MICROSOFT EXCEL 2007 PL. ANALIZY BIZNESOWE. ROZWIĄZANIA W BIZNESIE

Opis książki

Bez względu na to, czy prowadzisz własną firmę, czy pracujesz w korporacji, musisz na co dzień podejmować wiele decyzji biznesowych. Aby były one właściwe i przyczyniały się do rozwoju przedsiębiorstwa, powinny być podejmowane w oparciu o rzetelne dane i analizy — te zaś powstają częściowo dzięki ogromnym możliwościom arkuszy kalkulacyjnych Excela. Książka, którą trzymasz w rękach, dostarczy Ci niezbędnych informacji na temat konkretnych zagadnień ze sfery przedsiębiorczości i pokaże, jak najlepiej wykorzystać Excel do ich przetworzenia.

Książka „Microsoft Excel 2007 PL. Analizy biznesowe. Rozwiązania w biznesie. Wydanie III” omawia zagadnienia dotyczące dokumentów finansowych, takich jak księgi główne czy rachunek zysków i strat, oraz pokazuje bardziej złożone działania, jak statystyczna kontrola procesu czy analiza biznesowa, ułatwiająca decydowanie o wykorzystaniu dostępnych środków. Z tym wyjątkowym podręcznikiem nauczysz się, jak wykorzystać podstawowe i najbardziej zaawansowane funkcje oraz narzędzia Excela w działalności przedsiębiorstwa. Dowiesz się, w jaki sposób podejmować decyzje inwestycyjne w niepewnych okolicznościach, jak przewidzieć stan swoich finansów na kolejny rok oraz w jaki sposób prognozować przyszłe zapotrzebowanie na oferowane towary, opierając się na uzyskanych wcześniej wynikach sprzedaży.

Konkretne przykłady rozwiązywania problemów za pomocą Excela znajdziesz w studiach przypadków, które stanowią dodatek do tej książki.
- Analiza sprawozdań finansowych
- Kapitał obrotowy i plan przepływu środków pieniężnych
- Prognozowanie i przewidywanie
- Ocena jakości
- Decyzje inwestycyjne
- Planowanie zysków
- Podejmowanie decyzji inwestycyjnych w niepewnych okolicznościach
- Środki trwałe
- Sprzedaż i marketing
- Importowanie danych do Excela
- Analiza udziałów i marż
- Ustalanie ceny i kalkulacja kosztów

Słowa kluczowe:
Carlberg Conrad

Spis treści

Wstęp (15)

* Uwierzyć na słowo (16)
* O platformie programowej (17)
* O strukturze tej książki (19)
* Dwa specjalne rozwiązania - nazwy zakresu i formuły tablicowe (20)
- Przypisywanie nazwy (20)
- Korzystanie z formuł tablicowych (21)
* Konwencje stosowane w tej książce (22)

I: Analiza sprawozdań finansowych
1. Praca z rachunkiem zysków i strat (27)

* Zapisywanie wyników (27)
- Wybierz właściwą perspektywę (28)
- Dwa powody, dla których prowadzi się rachunkowość (28)
* Korzystanie z rachunku zysków i strat (30)
- Wybór metody raportowania zysków (30)
- Określanie segmentu operacyjnego i nieoperacyjnego (34)
* Od dziennika głównego do rachunku zysków i strat (35)
- Dziennik główny w Excelu (35)
- Odwołania bezwzględne, względne i mieszane (36)
- Przenoszenie danych z dziennika głównego do księgi głównej (38)
- Przenoszenie danych z księgi głównej do rachunku zysków i strat (41)
* Analizy finansowe w świetle rachunkowości memoriałowej (42)
* Rachunek zysków i strat - wariant kalkulacyjny kontra porównawczy (48)
* Podsumowanie (50)

2. Bilans - środki obrotowe (51)

* Organizacja bilansu (52)
- Bilans (52)
- Wpisy po stronie "Winien" i "Ma" (53)
* Bilans gotówkowy środków obrotowych (54)
- Nadawanie nazw na poziomie arkusza (55)
- Bilansowanie wielu kont (58)
- Obsługa kont o ograniczonej możliwości dysponowania (60)
* Bilans należnych środków obrotowych (należności) (61)
- Uwzględnienie należności nieściągalnych (62)
- Szacowanie wysokości należności nieściągalnych według struktury wiekowej należności (63)
- Szacowanie wysokości należności nieściągalnych metodą według procentu sprzedaży kredytowej (66)
* Bilans krótkoterminowych rozliczeń międzyokresowych (67)
- Ubezpieczenie jako rozliczenie międzyokresowe (68)
* Bilans środków obrotowych (69)
- Ruch zapasów (70)
- Zamknięcie rachunku zapasów (71)
- Zamknięcie rachunków przychodów i kosztów (72)
* Podsumowanie (73)

3. Oszacowanie wartości zapasów na użytek bilansu (75)

* Oszacowanie wartości zapasów (75)
- Metoda szczegółowej identyfikacji (77)
- Metoda ceny średniej (83)
- Metoda FIFO (88)
- Metoda LIFO (96)
* Porównanie czterech metod oceny wartości (98)
* Stosowanie rabatów (100)
* Inwentaryzacja ciągła i okresowa (102)
* Obliczanie wskaźników rotacji (103)
* Podsumowanie (105)

4. Podsumowanie operacji - od dzienników częściowych do bilansu (107)

* Dane w dziennikach (108)
- Dane w dziennikach częściowych (109)
- Struktura dziennika częściowego (110)
- Struktura częściowego dziennika zakupów (111)
- Dynamiczne nazwy zakresów (112)
- Używanie zakresów dynamicznych w dziennikach częściowych (114)
- Struktura dziennika "Kasa przyjęła" (114)
- Struktura dziennika "Kasa wydała" (117)
* Dane w księgach (118)
- Tworzenie księgi głównej (119)
- Tworzenie ksiąg pomocniczych (121)
- Automatyzacja procesu wysyłania (122)
* Bilans zobowiązań bieżących (131)
* Podsumowanie (132)

5. Kapitał pracujący i analiza przepływu środków pieniężnych (133)

* Łączenie kosztów z przychodami (133)
* Poszerzanie definicji - środki pieniężne kontra kapitał pracujący (135)
- Określanie wysokości kapitału pracującego (136)
- Zmiany kapitału pracującego (142)
* Analiza przepływu środków pieniężnych (146)
- Podstawowe informacje (148)
- Podsumowanie źródeł i sposobów wykorzystania kapitału pracującego (150)
- Określenie przepływu środków pieniężnych w odniesieniu do działań firmy (151)
- Łączenie wpływów gotówkowych z działalności operacyjnej ze środkami uzyskanymi na drodze działalności nieoperacyjnej (153)
* Podsumowanie (154)

6. Analiza sprawozdania finansowego (155)

* Idea tworzenia raportu znormalizowanego (156)
- Korzystanie ze znormalizowanego rachunku zysków i strat (156)
- Korzystanie ze znormalizowanego bilansu (159)
- Korzystanie z porównawczych sprawozdań finansowych (160)
* Zmiany bezwzględne i względne w analizie sprawozdań (162)
- Ocena sprawozdań finansowych (163)
- Obsługa błędów (164)
- Szacowanie zmian procentowych (166)
* Normalizacja w analizie odchyleń (167)
* Normalizacja względem stanu osobowego (171)
* Podsumowanie (174)

7. Analiza wskaźnikowa (175)

* Interpretacja średniej przemysłowej i trendów (177)
- Porównywanie wskaźników wewnątrz gałęzi przemysłu (177)
- Pionowa i pozioma analiza wskaźników (179)
- Podstawy wyliczania wskaźników (180)
* Analiza wskaźników rentowności (182)
- Odnajdywanie i szacowanie wskaźnika zysku na jedną akcję (183)
- Określanie stopy zysku brutto (184)
- Określanie stopy zysku netto (186)
- Określanie wskaźnika rentowności operacyjnej aktywów (187)
- Określanie wskaźnika rentowności kapitału własnego (189)
* Analiza wskaźników zadłużenia (190)
- Określanie wskaźnika zadłużenia (191)
- Określanie wskaźnika kapitału własnego (192)
- Obliczanie wskaźnika pokrycia odsetek (193)
* Analiza wskaźników płynności (194)
- Określanie wskaźnika płynności bieżącej (194)
- Określanie wskaźnika płynności szybkiej (195)
* Analiza wskaźników aktywności (196)
- Określanie przeciętnego wskaźnika rotacji należności w dniach (196)
- Określanie wskaźnika rotacji zapasów (198)
* Podsumowanie (199)

II: Planowanie i kontrolowanie finansów
8. Budżet i cykl planowania (203)

* Tworzenie sprawozdań finansowych pro forma (203)
- Prognozowanie oparte na procencie od sprzedaży (205)
- Przeprowadzanie analizy wrażliwości (212)
* Od sprawozdania pro forma do budżetu (213)
- Przewidywanie sprzedaży kwartalnej (213)
- Oszacowanie stanu zapasów (214)
- Dostosowanie budżetu do planu biznesowego (218)
* Podsumowanie (219)

9. Prognozowanie (221)

* Istnienie użytecznego zestawu danych odniesienia (222)
* Prognozowanie metodą średniej ruchomej (224)
- Tworzenie prognozy z wykorzystaniem dodatku "Średnia ruchoma" (226)
- Postępowanie ze średnią ruchomą w Excelu (228)
- Tworzenie prognozy metodą średniej ruchomej na wykresie Excel (229)
* Prognozowanie za pomocą funkcji regresji (231)
- Prognoza liniowa - funkcja REGLINW (232)
- Prognozy nieliniowe - funkcja REGEXPW (234)
- Prognoza metodą regresji na wykresach programu Excel (238)
* Prognozowanie za pomocą funkcji wygładzania (240)
- Przewidywanie metodą wygładzania (240)
- Dodatek "Wygładzanie wykładnicze" (241)
- Wybieranie parametru wygładzania (243)
- Analiza danych sezonowych metodą wygładzania (245)
* Modele Box-Jenkins ARIMA - gdy wbudowane funkcje Excela to za mało (248)
- Podstawy modelu ARIMA (248)
- Tworzenie korelogramu (250)
- Identyfikacja modelu na podstawie korelogramów (251)
- Identyfikacja innych modeli Box-Jenkins (252)
* Podsumowanie (255)

10. Ocena jakości (257)

* Kontrola jakości poprzez statystyczne sterowanie procesem (258)
- Średnia z próbki (258)
- Karty kontrolne X i S dla zmiennych (259)
- Interpretacja granic kontrolnych (263)
- Dychotomia (dwudzielność) na kartach P (267)
- Dobieranie rozmiaru próbki (269)
- Proces poza kontrolą (271)
- Analiza pojedynczych obserwacji na kartach X-MR (275)
- Tworzenie kart SPC w Excelu (276)
* Pobieranie próbek przy przyjęciu towaru (280)
- Wykreślanie funkcji operacyjno-charakterystycznej (281)
* Kontrola jakości prowadzona za pomocą funkcji arkusza (286)
- Próbka skończonej populacji (287)
- Próbka nieskończonej populacji (288)
- Badanie defektów w urządzeniu (292)
- Funkcja PRÓG.ROZKŁAD.DWUM (293)
* Podsumowanie (297)

III: Decyzje inwestycyjne
11. Sprawdzanie analizy wykonalności - inwestycje (301)

* Sporządzanie analizy wykonalności (302)
- Osiąganie jednomyślności w sprawie planów (302)
- Wyniki pracy (305)
* Tworzenie modelu w Excelu (306)
* Podsumowanie (314)

12. Ocena kryteriów podejmowania decyzji na podstawie analizy wykonalności (315)

* Okresy zwrotu (316)
* Wartość przyszła, wartość bieżąca i wartość bieżąca netto (321)
- Obliczanie wartości przyszłej (321)
- Obliczanie wartości bieżącej (322)
- Obliczanie wartości bieżącej netto (323)
* Skracanie okresu zwrotu (325)
* Podsumowanie (330)

13. Tworzenie analizy wrażliwości dla analizy wykonalności (331)

* Weryfikacja analizy wykonalności (331)
* Zarządzanie scenariuszami (332)
- Zapisywanie scenariusza podstawowej analizy wykonalności (335)
- Tworzenie scenariuszy alternatywnych (337)
- Tworzenie scenariuszy ze zmiennymi kosztami (339)
- Podsumowanie scenariuszy (341)
* Określanie zysku (341)
- Obliczanie wewnętrznej stopy zwrotu (342)
- Obliczanie wskaźników rentowności (344)
- Szacowanie wartości rezydualnej (345)
* Zmiany stopy dyskontowej (347)
* Narzędzie Szukanie wyniku (349)
* Podsumowanie (351)

14. Planowanie zysków (353)

* Efekt dźwigni (353)
* Analiza dźwigni operacyjnej (354)
- Planowanie za pomocą DOL (363)
* Analiza dźwigni finansowej (365)
- Określanie wskaźnika zadłużenia (366)
- Określanie wskaźnika pokrycia odsetek (367)
* Podsumowanie (368)

15. Podejmowanie decyzji inwestycyjnych w warunkach niepewności (369)

* Korzystanie z odchylenia standardowego (370)
* Przedziały ufności (373)
- Wykorzystanie przedziałów ufności w badaniu rynku (374)
- Poprawianie przedziałów ufności (377)
* Podejmowanie decyzji na podstawie wyników analizy regresji (378)
- Regresja jednej zmiennej na inną (379)
- Unikanie pułapek interpretacyjnych - związek a przyczynowość (385)
- Regresja jednej zmiennej na kilka innych zmiennych - regresja wieloraka (387)
- Szacowanie za pomocą regresji wielorakiej (395)
* Podsumowanie (400)

16. Środki trwałe (401)

* Określanie wartości początkowej (402)
- Określanie kosztów (402)
- Koszt rzeczywisty czy koszt wymiany (404)
* Amortyzacja aktywów (405)
- Amortyzacja liniowa (407)
- Funkcja DB (407)
- Obliczanie amortyzacji funkcją DDB (411)
- Amortyzacja metodą zmiennie malejącego salda (413)
- Metoda sumy wszystkich lat amortyzacji (415)
* Podsumowanie (416)

IV: Sprzedaż i marketing
17. Rozpoznawanie przychodów i określanie zysków (421)

* Rozpoznawanie przychodów w teorii (421)
* Wypracowanie przychodu (423)
* Rozpoznanie przychodu w czasie produkcji (424)
- Korzystanie z metody księgowania procentowo (425)
- Metoda zrealizowanego kontraktu (426)
* Rozpoznawanie przychodu w chwili ukończenia produkcji (427)
* Rozpoznawanie przychodu w punkcie sprzedaży (428)
- Sprzedaż na kredyt (429)
- Koszty ponoszone po dokonaniu sprzedaży (430)
- Zwrot towaru (431)
* Rozpoznawanie przychodu w chwili przekazania należności (431)
- Metoda ratalna (431)
- Metoda odzyskania kosztów (432)
* Rozpoznawanie kosztów w różnych branżach (433)
- Rozpoznawanie przychodów w branży usługowej (433)
- Rozpoznawanie przychodów w branży wytwórczej (434)
* Znaczenie metod rozpoznawania przychodów (434)
* Podsumowanie (435)

18. Importowanie danych do Excela (437)

* Tworzenie i wykorzystanie zapytań ODBC (438)
- Przygotowanie danych do importu (439)
- Określenie źródła danych (439)
- Tworzenie kwerendy w Kreatorze kwerend (442)
- Tworzenie kwerendy w Microsoft Query (445)
- Tworzenie kwerend parametrycznych w Microsoft Query (448)
- Łączenie w Microsoft Query (449)
* Praca z zakresami danych zewnętrznych (450)
- Zarządzanie bezpieczeństwem (451)
- Automatyczne odświeżanie (454)
- Ustawianie innych opcji (455)
- Importowanie danych do tabeli i wykresów przestawnych (455)
* Tworzenie i wykorzystanie kwerendy sieci WWW (459)
* Korzystanie z parametrycznej kwerendy sieci WWW (461)
* Aktualizacja bazy danych dzięki procedurze VBA (464)
- Organizacja arkusza (465)
- Wprowadzanie wartości rekordów (466)
- Dodawanie nowych rekordów do grupy rekordów recordset (470)
- Dlaczego używać DAO? (473)
* Aktualizacja bazy za pomocą ADO (474)
- Dlaczego używać ADO? (474)
- Aktualizacja bazy za pomocą ADO (475)
* Podsumowanie (479)

19. Analiza rentowności sprzedaży (481)

* Obliczanie zysku brutto ze sprzedaży (482)
* Jednostkowy zysk brutto ze sprzedaży (485)
- Zwiększanie zysku brutto ze sprzedaży (486)
- Tworzenie operacyjnego rachunku zysków i strat (488)
* Określanie progu rentowności (488)
- Obliczanie jednostkowego progu rentowności (489)
- Obliczanie progu rentowności sprzedaży (490)
- Obliczanie progu rentowności sprzedaży w złotówkach przy spodziewanym poziomie zysku (492)
- Tworzenie wykresu progu rentowności (492)
- Wybieranie rodzaju wykresu (496)
* Założenia w analizie zysku brutto ze sprzedaży (497)
- Zależności liniowe (497)
- Przydział kosztów (498)
- Stała oferta sprzedaży (499)
- Wydajność pracowników (499)
* Określanie udziału w sprzedaży (499)
* Analiza zysku brutto ze sprzedaży segmentu (501)
* Podsumowanie (502)

20. Ustalanie ceny i kalkulacja kosztów (505)

* Rachunek kosztów pełnych i zmiennych (506)
- Rachunek kosztów pełnych (506)
- Rachunek kosztów zmiennych (512)
- Zastosowanie kosztów zmiennych przy podejmowaniu decyzji cenowych (515)
* Analiza udziałów w zysku dla nowego produktu (517)
- Łączenie wydatków z linią produkcyjną (519)
- Zmienianie danych początkowych (520)
* Szacowanie elastyczności krzyżowej (522)
* Podsumowanie (525)

Dodatki
A: Dodatki w internecie (529)

* Dodatki Excela (529)
- Moduły prognozujące (530)
- Moduły kontroli jakości (530)
B: Słownik (531)
Skorowidz (549)