PODSTAWY WIEDZY O POLSKIM SYSTEMIE PODATKOWYM

Opis książki

Stan prawny na dzień 1 września 2009 roku.

Podręcznik zawiera podstawy wiedzy z zakresu teorii podatku, prezentację problematyki okołopodatkowej oraz poszczególnych podatków obowiązujących w Polsce. Przedstawione w opracowaniu podatki podzielono na trzy grupy - obrotowe, dochodowe, majątkowe - odstępując od tradycyjnej formy ich przedstawiania, wyodrębniając jednocześnie wspólne dla niektórych z nich regulacje.

W każdej z normatywnych części podręcznika zawarto rozdział zawierający charakterystykę prezentowanych podatków w latach 1918-2008, co umożliwia porównanie obecnie obowiązujących regulacji z tymi ujęciami obowiązującymi poprzednio.

Spis treści

Część I
Podstawy wiedzy z teorii podatku

Rozdział 1
Podatek i system podatkowy

1. Pojęcie podatku
2. Pojęcie systemu podatkowego
3. Polityka podatkowa
4. Rola podatków w systemie finansowym państwa
5. Zasady podatkowe
6. Techniki podatkowe i konstrukcja podatku
7. Typologia podatków i ich charakterystyka

Rozdział 2
Reakcje podatników na obowiązek podatkowy

1. Konsekwencje, formy i metody ucieczki przed podatkiem
2. Unikanie podatku. Legalne formy ucieczki przed podatkiem i ich przejawy
3. Uchylanie się od podatku. Nielegalne formy ucieczki przed podatkiem i ich przejawy
4. Przyczyny ucieczki przed podatkiem
5. Metody zapobiegania ucieczce przed podatkiem

Rozdział 3
Harmonizacja podatków i systemów podatkowych

1. Przesłanki harmonizacji podatków i systemów podatkowych
2. Podstawa prawna harmonizacji w Unii Europejskiej
3. Harmonizacja podatków obrotowych w Unii Europejskiej
4. Harmonizacja podatków bezpośrednich w Unii Europejskiej
5. Koncepcje dalszej harmonizacji podatków dochodowych od osób prawnych w państwach członkowskich Unii Europejskiej

Część II
Ogólne normy prawne określające problematykę podatków w Polsce

Rozdział 4
Ogólne normy prawne określające problematykę podatków w Polsce w latach 1918-2008

Rozdział 5
Podmioty podatku, ich właściwość i odpowiedzialność

1. Organy podatkowe i ich właściwość
2. Zasady ewidencji i identyfikacji podatników i płatników
3. Interpretacje przepisów prawa podatkowego
4. Porozumienia w sprawach ustalenia cen transakcyjnych
5. Zachowanie terminów w sprawach podatkowych oraz inne uprawnienia i obowiązki podatników i podmiotów z nimi współpracujących

Rozdział 6
Zobowiązania podatkowe

1. Zobowiązanie podatkowe i zabezpieczenie jego wykonania
2. Regulowanie zobowiązań podatkowych
3. Przedawnienie zobowiązania podatkowego
4. Zaległość i nadpłata podatkowa
5. Odpowiedzialność podatkowa

Rozdział 7
Postępowanie podatkowe

1. Zasady i uczestnicy postępowania podatkowego
2. Załatwianie spraw podatkowych
3. Wszczęcie i zawieszenie postępowania podatkowego
4. Formy orzekania w postępowaniu podatkowym
5. Czynności sprawdzające i kontrola podatkowa

Część III
Podatki obrotowe w polskim systemie podatkowym

Rozdział 8
Podatki obrotowe w Polsce w latach 1918-2008

Rozdział 9
Ogólne regulacje w zakresie opodatkowania podatkiem od towarów i usług

1. Zakres opodatkowania podatkiem od towarów i usług
2. Podatnicy podatku od towarów i usług i właściwość miejscowa organów podatkowych
3. Wysokość opodatkowania podatkiem od towarów i usług i zasady jego ustalania

Rozdział 10
Opodatkowanie podatkiem od towarów i usług odpłatnej dostawy towarów i świadczenia usług na terytorium kraju oraz eksportu i importu towarów

1. Odpłatna dostawa towarów i świadczenia usług na terytorium kraju oraz eksport i import towarów
2. Miejsce świadczenia przy dostawie, imporcie i eksporcie towarów i usług
3. Obowiązek podatkowy w zakresie podatku od towarów i usług
4. Podstawa opodatkowania podatkiem od towarów i usług

Rozdział 11
Opodatkowanie podatkiem od towarów i usług w ramach wewnątrzwspólnotowego nabycia i dostawy towarów

1. Pojęcie wewnątrzwspólnotowego nabycia i dostawy towarów
2. Obowiązek podatkowy w zakresie podatku od towarów i usług w wewnątrzwspólnotowej dostawie i nabyciu towarów
3. Podstawa opodatkowania w zakresie podatku od towarów i usług w wewnątrzwspólnotowej dostawie i nabyciu towarów

Rozdział 12
Podatek akcyzowy

1. Zakres opodatkowania podatkiem akcyzowym
2. Podatnicy i płatnicy podatku akcyzowego oraz organy podatkowe i ich właściwość
3. Obowiązek podatkowy, podstawa opodatkowania, stawki podatku akcyzowego
4. Organizacja obrotu wyrobami akcyzowymi
5. Opodatkowanie akcyzą samochodów osobowych

Rozdział 13
Podatek od gier

1. Przedmiot, podatnicy i właściwość miejscowa organów podatkowych podatku od gier
2. Obowiązek podatkowy i podstawa opodatkowania w zakresie podatku od gier

Część IV
Podatki dochodowe w polskim systemie podatkowym

Rozdział 14
Podatki dochodowe w Polsce w latach 1918-2008

Rozdział 15
Zakres podatku dochodowego od osób prawnych i podatku dochodowego od osób fizycznych, ich przedmiot i podstawa opodatkowania

1. Podatnicy podatków dochodowych i zakres opodatkowania podatkami dochodowymi
2. Przedmiot opodatkowania podatkami dochodowymi
3. Wyłączenia i zwolnienia z opodatkowania podatkami dochodowymi i przedmiot opodatkowania

Rozdział 16
Opodatkowanie dochodów z nierolniczej działalności gospodarczej podatkiem od osób prawnych i podatkiem od osób fizycznych według stawki liniowej 19%

1. Przedmiot opodatkowania i sposób ustalania jego wielkości dla podmiotów prowadzących nierolniczą działalność gospodarczą
2. Przychody i koszty w pozarolniczej działalności gospodarczej
3. Podstawa opodatkowania podatkami dochodowymi i zasady jej ustalania
4. Ustalanie zobowiązania podatkowego

Rozdział 17
Opodatkowanie dochodów osób fizycznych na zasadach ogólnych, według skali progresywnej 18% i 32%

1. Zryczałtowany podatek dochodowy od osób fizycznych
2. Podstawa opodatkowania podatkiem dochodowym od osób fizycznych
3. Stawki podatku dochodowego od osób fizycznych i sposób ustalenia zobowiązania podatkowego
4. Sposób ustalenia zobowiązania podatkowego od dochodów uzyskanych poza terytorium RP

Rozdział 18
Pobór zaliczek i rozliczenie zobowiązania z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych i podatku dochodowego od osób fizycznych

1. Obowiązki podatników w zakresie wpłacania zaliczek na poczet podatku
2. Zwolnienie z obowiązku wpłaty zaliczek na podatki dochodowe
3. Obowiązki podmiotów, które dokonują wypłat należności
4. Zeznania podatkowe podatników podatków dochodowych

Rozdział 19
Uproszczone formy opodatkowania podatkami dochodowymi niektórych przychodów osiąganych z nierolniczej działalności gospodarczej przez osoby prawne i osoby fizyczne

1. Rodzaje uproszczonych form opodatkowania
2. Podatek tonażowy
3. Opodatkowanie w formie ryczałtu od przychodów ewidencjonowanych
4. Zryczałtowany podatek dochodowy w formie karty podatkowej
5. Zryczałtowany podatek dochodowy od przychodów osób duchownych

Część V
Podatki od majątku oraz od jego nabycia w polskim systemie podatkowym

Rozdział 20
Podatki od majątku oraz od jego nabycia w Polsce w latach 1918-2008

Rozdział 21
Regulacje odrębne dla podatku od nieruchomości, rolnego i leśnego

1. Podatek od nieruchomości
2. Podatek rolny
3. Podatek leśny
4. Regulacje wspólne dla podatku od nieruchomości, rolnego i leśnego

Rozdział 22
Podatek od środków transportowych

1. Przedmiot i podatnicy podatku od środków transportowych
2. Obowiązek podatkowy i organa właściwe w sprawach podatku od środków transportowych
3. Stawki, zwolnienia i ulgi w podatku od środków transportowych

Rozdział 23
Podatek od spadków i darowizn

1. Przedmiot opodatkowania i obowiązek opodatkowania w zakresie podatku od spadków i darowizn
2. Podstawa opodatkowania podatkiem od spadków i darowizn i określenie jej wartości
3. Wyłączenia, zwolnienia, kwoty wolne i ulgi w zakresie podatku od spadków i darowizn

Rozdział 24
Podatek od czynności cywilnoprawnych

1. Przedmiot opodatkowania i podmioty podatku od czynności cywilnoprawnych
2. Wyłączenia i zwolnienia z podatku od czynności cywilnoprawnych
3. Powstanie obowiązku, podstawa opodatkowania i stawki podatku od czynności cywilnoprawnych

Indeks haseł

Bibliografia

Akty prawne

Załączniki
str. 346